Існуючая банкаўская сістэма, надзеленая правамі акумуляцыі фінансавых рэсурсаў і крэдытавання таваравытворцаў, перш за ўсё, арыентавана на буйныя формы арганізацыі сельскагаспадарчай вытворчасці. Фермерскія гаспадаркі, сфера малога прадпрымальніцтва і фізічныя асобы ў сельскіх паселішчах практычна не маюць доступу да банкаўскіх крэдытах з-за дробнага памеру запрошанага пазык, дарагоўлі, складанасці афармлення, адсутнасці надзейных гарантый, рызыкі, звязанага з высокай няўстойлівасцю прадпрыемстваў у гэтай сферы дзейнасці.

Если вас интересует добрыня кооператив, стоит заглянуть на этот сайт dobrynyacoop.ru вы найдете добрыню кооператив отличного качества и по доступной цене.

Сельскагаспадарчыя крэдытныя спажывецкія кааператывы не ўваходзяць у структуру нацыянальнай банкаўскай сістэмы і ў сілу сваёй спецыфікі займаюць асаблівае месца ў крэдытнай інфраструктуры аграпрамысловага комплексу (мал. 1).

Спецыфіка сельскагаспадарчых крэдытных спажывецкіх кааператываў заключаюцца ў наступным:

Па-першае, крэдытныя кааператывы функцыянуюць выключна ў фінансавай сферы: прымаюць і вяртаюць зберажэнні членаў і не сябраў кааператыва, выдаюць членам кааператыва пазыкі і прымаюць пагашаюцца пазыкі, выплачваюць працэнты па прынятых зберажэннях, атрымліваюць працэнты па выдадзеных пазыках.

Па-другое, крэдытныя кааператывы з'яўляюцца спажывецкімі кааператывамі. Галоўная мэта іх дзейнасці заключаецца не ў атрыманні прыбытку, а ў забеспячэнні пайшчыкаў танным і даступным крэдытам. У адрозненне ад іншых сельскагаспадарчых кааператываў, дзейнасць крэдытных кааператываў звязаная з фарміраваннем і размеркаваннем пазыковага фонду крэдытнага кааператыва.

Па-трэцяе, крэдытныя кааператывы з'яўляюцца ўстановамі дробнага крэдыту. Прымаючы зберажэння і выдаючы пазыкі, яны аперуюць, нязначнымі (у параўнанні з падобнымі аперацыямі камерцыйных банкаў) грашовымі сумамі.

Па-чацвёртае, члены крэдытнага кааператыва адначасова выступаюць у ім у якасці пазычальнікаў і крэдытораў, і мае абмежаванае права па атрыманне часткі ствараемага кааператывам прадукту яго пазыковага фонду. Гэтая акалічнасць тлумачыцца тым, што выдача пазык кааператывам вырабляецца з улікам ацэнкі крэдытаздольнасці пазычальнікаў. Калі кааператыў ацэньвае крэдытаздольнасць як недастатковую, то член кааператыва можа зусім не атрымаць пазыку.

Па-пятае, крэдытныя кааператывы могуць функцыянаваць як універсальныя ўстановы і спалучаць сваю асноўную функцыю - забеспячэнне пайшчыкаў танным і даступным крэдытам - з іншымі відамі дзейнасці (аказваць забеспячэнскіх-збытавыя, маркетынгавыя і кансультацыйныя паслугі), а атрыманую прыбытак накіроўваць на развіццё СКПК.

Асаблівасць ролі і фінансавай дзейнасці СКПК абумоўлена іх дваістай прыродай. З аднаго боку, яны з'яўляюцца кааператыўнымі ўстановамі. Крэдытныя кааператывы дзейнічаюць у рамках агульнага кааператыўнага заканадаўства, грунтуючыся на общекооперативных прынцыпах дзейнасці. З іншага боку, крэдытныя кааператывы можна разглядаць як крэдытныя ўстановы, якія функцыянуюць на пэўнай часткі рынку банкаўскіх слуг разам з камерцыйнымі банкамі і іншымі нябанкаўскімі крэдытна-фінансавымі ўстановамі. Спецыфіка крэдытнага ўстановы накладвае адбітак на дзейнасць крэдытных кааператываў. У шэрагу краін яны падпадаюць пад дзеянне законаў, якія рэгулююць дзейнасць устаноў у банкаўскай сферы.

Адметнай прыкметай дзейнасці СКПК з'яўляецца юрыдычнае афармленне здзелкі паміж удзельнікамі. Банкі заключаюць з кліентамі крэдытны дагавор, СКПК, як некамерцыйная арганізацыя, не маючы права ажыццяўляць банкаўскія аперацыі, заключае з пайшчыкам дагавор пазыкі.

Мал. 3. Крыніцы і склад фінансавых рэсурсаў

2. Фінансавыя рэсурсы сельскагаспадарчага крэдытнага спажывецкага кааператыва ўяўляюць сабой фонды грашовых сродкаў, фармаваныя за кошт уласных і пазыковых крыніц і выкарыстоўваюцца кааператывам для ажыццяўлення бягучай, інвестыцыйнай і фінансавай дзейнасці (Мал.

Спецыфіка фінансавых рэсурсаў СКПК праяўляецца ў тым, што ў крэдытных кааператывах ствараецца фонд фінансавай узаемадапамогі (ФФВП), які акумулюе ў сабе ўсе свабодныя грашовыя сродкі, якія знаходзяцца на рахунках у банках і ў касе крэдытнага кааператыва, што накіроўваюцца на выдачу (паводле папярэдніх заяўках) пазык пайшчыкам ( мал.4).

3. Вызначэнне асаблівага статусу пайшчыка СКПК. Члены крэдытнага кааператыва адначасова выступаюць у ім у якасці пазычальнікаў і крэдытораў. Выступаючы ў якасці пазычальніка, член крэдытнага кааператыва карыстаецца яго паслугамі і атрымлівае ў кааператыве грашовую пазыку. Выступаючы ў якасці крэдытора, пайшчыка крэдытнага кааператыва, з'яўляючыся членам крэдытнага камітэта або галасуючы на ??агульных сходах, прымае рашэнне аб магчымасці выдачы пазыкі іншаму пайшчыка, які выступае ў якасці пазычальніка.

Паколькі эканамічныя інтарэсы крэдытораў і пазычальнікаў розныя, то супярэчнасць «крэдытор - пазычальнік» ў крэдытным кааператыве дазваляецца шляхам фіксацыі ў дакументах кааператыва прынцыпаў яго дзейнасці і ўсіх умоў выдачы крэдыту. Уступаючы ў кааператыў, члены-пайшчыка ўжо загадзя ведаюць іх і могуць ацаніць свае магчымасці як крэдытораў і пазычальнікаў.

Мал. 4. Рух сродкаў Фонду фінансавай узаемадапамогі СКПК

Член крэдытнага кааператыва мае абмежаванае права на атрыманне часткі ствараемага кааператывам прадукту яго пазыковага фонду. Гэтая акалічнасць тлумачыцца тым, што выдача пазык кааператывам вырабляецца з улікам ацэнкі крэдытаздольнасці пазычальнікаў. Калі кааператыў ацэньвае крэдытаздольнасць як недастатковую, то член кааператыва можа зусім не атрымаць пазыку.

Акрамя таго, члены кааператыва маюць спецыфічныя інтарэсы і патрэбы, якія адрозніваюць іх ад заснавальнікаў іншых гаспадарчых утварэнняў. Члены-пайшчыка аб'ядноўваюцца і ствараюць кааператыў для задавальнення якіх-небудзь сваіх патрэбаў, дасягнуць якія ў адзіночку альбо немагчыма, альбо вельмі цяжка. У кааператывах спалучаюцца асабістыя і калектыўныя інтарэсы іх членаў. Кожны з іх мае свой эканамічны інтарэс, аднак дасягнуць яго ён можа толькі шляхам аб'яднання, супрацоўніцтва з іншымі членамі кааператыва.

Як ўласнікі крэдытнага кааператыва, пайшчыка зацікаўлены ў яго развіцці на аснове атрымання найбольшых прыбыткаў па асноўнай дзейнасці і прыбытку па камерцыйнай.

4. Комплекснае прадстаўленне сістэмы фінансавага кіравання рэсурсамі СКПК. Эфектыўнае фінансавае кіраванне мяркуе аптымізацыю рэсурснага патэнцыялу арганізацыі. Стратэгія фінансавага кіравання заключаецца ў выбары і абгрунтаванні палітыкі прыцягнення і эфектыўнага размяшчэння фінансавых рэсурсаў крэдытных кааператывам, тактыка фінансавага кіравання - у канкрэтызацыі пастаўленых мэтаў у выглядзе планаў і іх рэсурснага забеспячэння.

Фінансавае кіраванне рэсурсамі сельскагаспадарчага крэдытнага спажывецкага кааператыва - гэта кіраванне прыцягненнем і эфектыўным выкарыстаннем уласных і пазыковых грашовых сродкаў, якое ўключае ў сябе кіраванне плацежаздольнасцю, кіраванне ліквіднасцю і прыбытковасцю крэдытнага кааператыва, а таксама рызыкамі яго дзейнасці.

Сістэма фінансавага кіравання рэсурсамі СКПК ўключае ў сябе падсістэму фінансавага кіравання фарміраваннем рэсурсаў і падсістэму фінансавага кіравання рэсурсаў, канчатковай мэтай якога з'яўляецца фарміраванне і эфектыўнае выкарыстанне уласных і прыцягнутых крыніц фінансавых рэсурсаў на аснове прыняцця абгрунтаваных рашэнняў, якія забяспечваюць кааператыву ўстойлівы эканамічны рост і развіццё

У працэсе рэалізацыі гэтай мэты фінансавае кіраванне рэсурсамі СКПК накіравана на рашэнне наступных асноўных задач:

Мал.5. Сістэма фінансавага кіравання рэсурсамі СКПК (складзена

фарміраванне дастатковага аб'ёму і неабходнага складу фінансавых рэсурсаў, якія забяспечваюць зададзеныя тэмпы развіцця СКПК,

забеспячэнне пастаяннай плацежаздольнасці СКПК за кошт падтрымання дастатковага ўзроўню ліквіднасці яго фінансавых рэсурсаў,

забеспячэнне максімальнай даходнасці (рэнтабельнасці) выкарыстоўваюцца фінансавых рэсурсаў пры прадугледжаным узроўні фінансавага рызыкі,

аптымізацыя абароту фінансавых рэсурсаў,

забеспячэнне мінімізацыі фінансавага рызыкі выкарыстання фінансавых рэсурсаў пры прадугледжаным узроўні іх прыбытковасці (рэнтабельнасці).

Крэдыты банкаў і пазыкі нябанкаўскіх арганізацый мэтазгодна выкарыстоўваць, калі ўмовы яго атрымання больш выгадна зберажэнняў пайшчыкаў. Выкарыстанне прыцягнутых сродкаў замест зберажэнняў пайшчыкаў падрывае прынцып кааператыўнага ўзаемадзеяння і «размыкает» ўнутраны абарот крэдытнага кааператыва з усімі магчымымі наступствамі. Кіраванне гэтым відам рэсурсаў павінна ўлічваць больш жорсткія умовы вяртання, у прыватнасці - штрафныя санкцыі ў выпадку пратэрміноўкі, што абавязкова варта мець на ўвазе пры размяшчэнні такіх сродкаў.

5. Ашчадныя ўнёскі пайшчыкаў ўяўляюць сабой дамінуючы крыніца фінансавых рэсурсаў СКПК. Да найбольш даступным для кааператыва крыніцах адносяцца зберажэнні пайшчыкаў, якія ўяўляюць сабой асноўная крыніца выдачы пазык у СКПК: іх доля ў партфелі пазык у сярэднім па сельскіх крэдытных кааператывам Валгаградскай вобласці складае 75 працэнтаў, а ў асобных кааператывах вобласці дасягае 100 працэнтаў.

З 53 прадстаўленых сельскіх крэдытных кааператываў Валгаградскай вобласці ў 32 кааператывах звыш 70 працэнтаў пазык выдаюцца за кошт ашчадных узносаў пайшчыкаў (табл. 1).

Групоўка СКПК Валгаградскай вобласці

па ўдзельнай вазе ашчадных узносаў у агульным аб'ёме выдадзеных пазык